2025년부터 적용되는 세금 정책은 개인과 기업 모두에 영향을 미칠 수 있는 다양한 변화가 포함되어 있습니다. 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.
1. 전자세금계산서 세액공제 기한 연장
• 내용: 공급가액 3억 원 미만 개인사업자 대상의 전자세금계산서 발급 세액공제 기한이 2027년 12월 31일까지 연장됩니다.
• 공제: 건당 200원, 연간 최대 100만 원까지 적용.
2. 핵심인력 성과보상기금 세제 혜택 확대
• 감면 기한: 근로소득세 감면 적용기한이 2027년 말까지 연장.
• 요건: 가입기간 요건이 기존 5년에서 3년으로 완화.
3. 소득세 기본공제 대상 명확화
• 직계비속의 기본공제 나이 요건이 만 20세가 되는 과세기간까지로 명확히 규정.
4. 자녀세액공제 확대
• 자녀·손자녀 1명당 공제금액 인상:
• 1명: 25만 원 → 25만 원 유지.
• 2명: 50만 원 → 55만 원.
• 3명 이상: 70만 원 → 95만 원.
5. 다주택자 양도세 중과배제 연장
• 조정지역 다주택자에 대한 양도세 중과배제가 2026년 5월까지 1년 연장.
6. 지방 저가주택 세제 혜택 강화
• 지방 저가주택 종부세 판정 기준 공시가격이 기존 3억 원에서 4억 원으로 상향.
• 취득세 중과 배제 대상 기준은 공시가격 1억 원에서 2억 원으로 완화.
7. 개인종합자산관리계좌(ISA) 세제혜택 확대
• 납입한도와 비과세 한도가 확대되며, 다계좌 운영이 가능해질 예정.
8. 금융투자소득세 폐지 및 현행 유지
• 도입 예정이던 금융투자소득세는 폐지되고, 기존 주식 양도소득세 체계가 유지.
9. 가상자산 과세 유예
• 가상자산 관련 소득에 대한 과세가 유예되어 2025년에도 시행되지 않음.
요약
2025년 세금 정책은 소득세 공제 확대, 세액공제 기한 연장, 금융·부동산 관련 규제 완화 등을 포함해 절세 기회를 제공하고 있습니다. 정책 변화를 꼼꼼히 확인하여 연말정산 및 세무 계획을 효율적으로 세우는 것이 중요합니다.